▲ 峰会现场，嘉宾云集

2018年11月15日，第十届亚洲私人银行与家族办公室峰会在深圳瑞吉酒店盛大开幕。本次峰会的主题为“家族的觉醒”，作为行业盛会，与会嘉宾汇集了来自亚太区的名门望族代表，来自全球的家族财富管理和家族信托领域顶级专家，各大私人银行，家族办公室高层及部分高净值客户。米兰贝拉家族办公室总顾问李魏先生受邀担任“结构化分析家族财富的传承与守护”主题环节分享嘉宾。

▲米兰贝拉总顾问发表专业见解

本环节受邀的嘉宾还有来自上海埃孚欧律所创始人谭芳律师、大成律所合伙人薛京律师，以及普华永道(香港)合伙人、税务规划主管Agmes Wong,深圳市家族办公室促进会秘书长薛峰先生担任主持。李魏先生分别从家族财富传承的税务筹划、遗嘱工具及家族信托工具应用、传承安排的风险点三个方面做了分享。

李魏先生认为在全球税务政策风云变幻大背景下，要考虑的因素很多，比如国际上最受关注的肥咖（FATCA）和CRS，以及国内的金税三期、社保并税、税警融合、个人所得税征管体系的加强等。而如何做税务筹划？首先要给自己定个底线。第一要合法合规，传统意义上的一些税务筹划实际上是带有较大法律瑕庛的，躲躲藏藏，短期内确实能够起到一定效果，但这与家族传承的长期安全要求是不匹配的。第二在合法合规的基础上，寻找合理税务筹划的空间，我们通常是根据国际上不同国家法律法规的差异和国内不同地区政策的差异，并根据客户的家族成员身份和家族信托等配合，帮助客户争取合法利益。但也必须认识到，这个空间会越来越小，适用的范围也越来越窄。

对于遗嘱工具应用，李魏先生指出，遗嘱的应用还是很广泛的，但遗嘱产生纠纷的概率也非常高。在家庭成员较少，遗产相对比较简单的情况下，通过遗嘱安排是非常便利的。但在资产庞大，人员关系复杂的情况下，遗嘱肯定无法满足实际需要。至于移民后的遗嘱规划问题，由于遗嘱难以解决移民时留在国内资产的安全保护与遗产税规划等安排，而在海外不同国家持有的资产，通过遗嘱继承程序复杂，成本高昂。所以建议客户考虑以家族信托规划为主，以遗嘱、人寿保险等其他工具进行辅助安排更加合理。

而在回答传承安排的风险点这个问题时，李魏先生坦言除了政策法律变化、客户不愿意面对潜在风险及家族成员的内部变故外，客户的直接控制欲也是一个常见性的风险。他认为，在民事法律领域，法律给了我们较大的自主空间，在一定程度上我们是可以设立自己想要的规则。但规则是个双刃剑，特别是在家族财富传承领域，直接控制欲的满足与安全往往成反比，所以这在家族财富保护传承架构设计中，对于我们专业人士及客户都是一个考验。

在被问及对财富管理行业及同仁的建议时，李魏先生亦提到两点，首先是在国内家族办公室处于成长期的当前，建议各家族办公室突出自身优势特点，并积极与其他家族办公室取长补短开展合作。其次，建议大家及客户在关注众说纷纭的肥咖（FATCA）和CRS的同时，更应关注近在眼前和更加紧迫的国内金税三期对高净值人士企业税务的影响及合规安排。

本次峰会主题定义为“家族的觉醒”，主办方亦邀请了文化官员、名校招生官、国内外各大私人银行、家族办公室、投资机构、移民及境外资产规划开发机构等，全面分享了家族客户所面临的家族成员教育发展，家族财富及家族企业管理和发展等诸多需求的解决方案。